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前言
辛苦工作多年的勞工，因為工作忙碌，可能連自己的投保薪資都不知道，更別提退休金可以領多少，但這又是大家相當關心的話題，也因為常有客戶諮詢，希望能透過分析評估後，找到適合的規劃方式。
因此將社會保險常遇到的問題，做個整理，希望能對退休金怎麼領? 幾歲能領?能領多少? 一次領還是月領好? 等問題，透過資料的整理，能讓大家更清楚自己的退休金權益。
勞保、勞退的差別
勞保的全名是「勞工保險」，屬於社會保險，所以我們說的勞保退休金就是勞保的老年給付，法源是「勞保條例」，而勞退有舊制與新制，於⺠國94年7⽉1⽇起，新制勞⼯退休⾦上路，就是雇主提撥 6%的退休金，儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶，勞工也可以在每月自行提繳1%-6%，法源為「勞工退休金條例」，兩者是無相關的，只要符合資格，兩者都可請領。
勞保老年給付計算⽅式
我們在說的勞保老年給付，是政府勞工保險所提供的退休保障，很多人會將勞保與勞退搞混，勞保老年給付分3種，分別是 :
- 老年年金給付(月退)
- 老年一次金給付(一次退)
- 一次請領老年給付(一次退)
文章中會以大家較常遇到的情形 1.老年年金給付(月退)與 2.一次請領老年給付(一次退)為主要說明的內容。
勞保老年年⾦（⽉退）
申請資格：投保滿１５年，年滿６０歲
註：勞保老年年金給付之法定請領年齡自勞保年金制度98年1月1日施行日起，第10年提高1歲，其後每2年提高1歲，提高到65歲為上限。
依下列2種方式擇優給付：
公式：平均月投保薪資 × 投保總年資 × 1.55%
公式：平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% +3,000元
平均月投保薪資：按加保期間最⾼60個⽉之月投保薪資平均計算，提前⼀年請領減４％，最多減２０％ 延後⼀年請領加４％，最多加２０％ ，51年次以後出⽣，標準請領年齡⼀律為65歲。
各年齡層案例：
年輕小資族25歲曹小姐，勞保年資3年、⽬前月投保薪資25,250元
⒈假設在不提⾼投保薪資的狀況下，60歲領⽉退，年資共38年
計算⽅式：25,250 × 38 × 1.55% × 80%＝11,897元
⒉如果65歲才領⽉退，年資共43年
計算⽅式：25,250 × 43 × 1.55%＝16,829元
青壯年40歲林先生，勞保年資20年、⽬前投保薪資34,800元
⒈假設在不提⾼投保薪資的狀況下，60歲領⽉退，年資共40年
計算⽅式：34,800 × 40 × 1.55% × 80%＝17,260元
⒉如果65歲才領⽉退，年資共45年
計算⽅式：34,800 × 45 × 1.55%＝24,273元
屆退族55歲陳大哥，勞保年資30年、⽬前投保薪資45,800元
⒈假設在不調整投保薪資的狀況下，60歲領⽉退，年資共35年
計算方式：45,800 × 35 × 1.55% × 80%＝19,877元
⒉如果65歲才領⽉退，年資共40年
計算⽅式：45,800 × 40 × 1.55%＝28,396元
小結 : 我們從各年齡層請領勞保老年年⾦（⽉退）的案例中，可以發現月投保薪資的重要，透過調⾼投保級距，可以讓退休時的結果很不一樣。
⼀次請領老年給付（⼀次退）
申請資格（98年1月1日以前投保，符合以下其中⼀項）:
- 參加保險之年資合計滿1年，年滿60歲或女性被保險⼈年滿55歲退職者。
- 參加保險之年資合計滿15年，年滿55歲退職者。
- 在同⼀投保單位參加保險之年資合計滿25年退職者。
- 參加保險之年資合計滿25年，年滿50歲退職者。
- 擔任具有危險、堅強體⼒等特殊性質之⼯作合計滿5年，年滿55歲退職者。
- 轉投軍保、公保，符合勞⼯保險條例第76條保留勞保年資規定退職者。
公式：平均投保薪資 × 給付⽉數（基數）
平均投保薪資：退保前最後３６個⽉投保薪資平均
給付⽉數：前１５年年資 ×１，第１６年以後年資 ×２
(60歲以前最⾼45個給付⽉數，超過60歲最⾼50個給付⽉數 )
各年齡層案例：
年輕小資族25歲曹小姐、勞保年資3年、⽬前月投保薪資25,250元
曹小姐是98年1⽉1⽇以後才投保的年輕勞⼯，所以不符合申請⼀次請領老年給付的條件。
青壯年40歲林先生，勞保年資20年、⽬前投保薪資34,800元
假設在不調整投保薪資的狀況下，50歲能⼀次請領，年資共30年
計算⽅式：34,800 × 45＝1,566,000元
(60歲以前最⾼45個給付⽉數，超過60歲最⾼50個給付⽉數 )
★ 由於⾦融法令規範，網站內容僅為社會保險資訊整理，如需更完整的建議與配置規劃，請透過下方連結諮詢，可依個人狀況做適合的分析評估。
勞⼯退休⾦計算⽅式
⺠國94年7⽉1⽇起，新制勞⼯退休⾦上路， 如果您是94年7月1日（含）以後到職的勞工一律適用勞退新制。
如果您是94年7月1日以前到職的勞工，若沒有選擇適用新制，就要繼續適用舊制；如果忘記自己有沒有選擇適用新制，可以問雇主或親自打電話到02-23961266轉分機5088詢問。
勞退新制實施後，雇主應按月提繳不低於其每月工資6％勞工退休金，儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶，勞工也可以在每月自行提繳1%-6%的退休金，自願提繳的金額給個月會自動從薪水裡面扣除，勞工個人自願提繳部分，可自當年度個人綜合所得總額中全數扣除。
舊制勞⼯退休⾦
申請資格:
- 工作15年以上年滿55歲者。
- 工作25年以上者。
- 工作10年以上年滿60歲者。
- 年滿65歲者。
- 身心障礙不堪勝任工作者。
參考資料:勞動部
公式：平均投保薪資 × 基數
平均投保薪資：退職前6個⽉投保級距的平均
基數：年資前15年 × 2，第16年後 × 1
最⾼可計算到45個給付⽉數（基數）
案例：
黃先⽣舊制勞退年資滿30年，最後的6個⽉的平均薪資為60,000元
計算方式： 60,000 ×（15×2＋15×1）＝2,700,000元
新制勞⼯退休⾦
申請資格:
勞工年滿60歲即得請領退休金，提繳退休金年資滿15年以上者，得選擇請領月退休金或一次退休金，提繳退休金年資未滿15年者，應請領一次退休金。
請領一次退休金
以核定時已提繳入專戶之本金及累積收益合計為準，更詳細的請領標準可前往勞工保險局查詢，想了解勞動基金運用也可前往勞動部勞動基金運用局關心。
勞工退休金個人專戶內的錢，所有權屬於勞工，勞工本人以下5種查詢方式：
- 以自然人憑證或健保卡號+戶號上勞保局網站查詢，使用自然人憑證登入須備有讀卡機，建議可以使用健保卡卡號+戶號(免插卡)登入較為簡單。
- 臨櫃查詢，勞工親自攜帶國民身分證正本或其他附照片之身分證件正本（如駕照、健保卡、護照、居留證），至勞保局總局或各地辦事處辦理
- 以勞動保障卡查詢，勞工須親自向勞保局委託之5家金融機構（土地銀行、玉山銀行、台北富邦銀行、台新銀行、第一銀行）申請勞動保障卡，至該發卡銀行之自動櫃員機即可查詢。
- 以郵政金融卡查詢，持有中華郵政股份有限公司郵政金融卡之勞工，請本人攜帶身分證、儲金簿、原留印鑑及金融卡（含晶片金融卡或VISA金融卡）到各地郵局辦理並簽署勞保局資料查詢服務同意書。
- 透過「勞保局行動服務APP」查詢，需先透過方式1.建立帳號、啟用帳號、產生裝置認證碼，取得QR-code及裝置認證碼後，才能使用APP查詢。
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請領月退休金
勞工申請時，經結算其個人專戶之累積本金與收益後，除以期初年金現值因子(依照當時公告之年金生命表內，所載申請當時之年齡相對應的平均餘命、及公告之利率等所計算出，詳如附件檔），再除12個月，即得月退休金額。
公式：
勞工個人退休金的計算公式較為複雜，可以透過(勞退新制)退休金試算表，進行試算。
勞健保費成本計算⽅式
2022年勞保費率是10.5%，就業保險1%，全⺠健保5.17%， 職災費率依職業別，會有微微不同的負擔比例。
公式：『投保級距』× 費率 × 負擔比例＝所需費⽤
⼯會、雇主⾝份並沒有就業保險
公司員⼯需負擔
勞保⾃付額20%、健保⾃付額30%、就保⾃付額20%
例：投保薪資45,800元，每⽉成本計算如下：
- 勞保個⼈負擔：45,800 × 10.5% × 20％＝962元
- 健保個⼈負擔：45,800 × 5.17% × 30％＝710元
- 就保個⼈負擔：45,800 × 1% × 20%＝92元
每⽉負擔合計：962+710+92=1,764元
公司老闆需負擔
勞保⾃付額20%+單位負擔70%=90%總負擔比例
健保⾃付額30%+單位負擔60%=90%總負擔比例
健保要另加平均眷⼝數0.58⼈，單位健保負擔要再乘以1.58
例：投保薪資45,800元，每⽉成本計算如下：
- 勞保個⼈負擔：45,800 × 11.5% × 20％＝1,053元
- 勞保單位負擔：45,800 × 11.5% × 70%＝3,687元
- 健保個⼈負擔：45,800 × 5.17% × 30%＝710元
- 健保單位負擔：45,800 × 5.17% × 60％ × 1.58＝2,245元
每⽉負擔合計：1,053+3,687+710+2,245=7,695元
⼯會加保
勞保⾃付額60%、健保⾃付額60% (不包含互助⾦、會員費)
例：投保薪資45,800元，每⽉成本計算如下：
- 勞保個⼈負擔：45,800 × 10.5% × 60％＝2,885元
- 健保個⼈負擔：45,800 × 5.17% × 60%＝1,421元
每⽉負擔合計：2,885+1,421+200=4,506元
貼心提醒:
勞保老年年⾦只計算總年資裡最⾼60個⽉的投保薪資
勞保⼀次請領只計算投保年資最後36個⽉的投保薪資
★ 由於⾦融法令規範，網站內容僅為社會保險資訊整理，如需更完整的建議與配置規劃，請透過下方連結諮詢，可依個人狀況做適合的分析評估。
